महासमुंद। प्रीमियम अंग्रेजी शराब दुकान से 36 लाख गटकने का मामला सामने आया है।आबकारी विभाग द्वारा निरीक्षण करने के बाद यह मामला उजागर हुआ है। बता दें, इस धाेखाधड़ी और गबन के मामले में प्लेसमेंट एजेंसी ईगल हण्टर सोल्यूशन लिमिटेड के कर्मचारी (1) मुख्यविक्रयकर्ता अमित राय (2) विकयकर्ता गौरी शंकर सेन, (3) विक्रयकर्ता तुकेश दीवान एवं (4) मल्टीपर्पस वर्कर लक्ष्मीनारायण साहू के खिलाफ पुलिस ने मामला दर्ज कर विवेचना में लिया है।
विभाग द्वारा दुकान का निरीक्षण में पाया गया कि मदिरा स्कंध एवं दैनिक विक्रय पंजी, कैशबुक, परमिट फाईल, लायसेंस अद्यतन अवस्था में होना पाया गया। सभी उपस्थित कर्मचारी यूनिफार्म एवं आई.डी. कार्ड के साथ मदिरा दुकान संचालन करते पाए गए। वक्त निरीक्षण संग्रहित बैग्पाईपर व्हिस्की का भौतिक सत्यापन पंजी अनुसार प्रारंभिक स्कंध से किया गया। भौतिक सत्यापन पर बैग्पाईपर व्हिस्की की बिक्री स्कंध पंजी अवलोकन पर औसतन 01 पेटी का होना पाया गया परन्तु दिनांक 14.12.24 एवं 15.12.2024 को विक्रय शून्य होना पाया गया।
बैग्पाईपर व्हिस्की की स्कंध की दुकान में जांच करने पर विक्रयकर्ताओं के द्वारा गोलमोल जवाब दिया गया। जवाब संतोषप्रद न लगने पर सभी पेटियों को संग्रहित समस्त बोतलों को नगवार भौतिक सत्यापन करने/ जांच करने पर दैनिक मदिरा स्कंध पंजी में 373 नग व मदिरा दुकान में 136 नग बोतल का उपलब्ध होना पाया व 273 नग का अंतर परिलक्षित होना पाया।
अतः उक्त आधार पर मदिरा दुकान का भौतिक सत्यापन किया गया। भौतिक सत्यापन पश्चात् दुकान में उपलब्ध मदिरा स्कंध व पंजी अनुसार भिन्नता पाई गई। प्रत्येक पेटियों की सूक्ष्मता से जांच करने पर पेटियों को सीलबंद अवस्था में पाया गया, जिसके सीलटेप को फाड़कर नगवार मिलानकर दुकान में संग्रहित पेटियों में 12 नग के स्थान पर 05 नग, 04 नग, 03 नग रखा होना पाया।
प्रत्येक ब्राण्ड/लेबल की पेटियों की सूक्ष्मता से जांच करने पर मैकडावेल नं. 01, रेड लेबल, टीर्चस 50, ब्लैक डाग, 100 पाईपर, सिंगनेचर रेयर, रायल चैलेन्ज, बैग्पाईपर, आफ्टर डार्क, ओकस्मिथ, रायल ग्रीन, रायल स्टैग, द वोल्फस्टोन ब्रांड में अत्यधिक कमी पाई गई। स्कंध पंजी अनुसार अन्य ब्राण्ड के मदिरा के स्कंध में भी कमी पाई गई।
दुकान में संधारित दैनिक मदिरा हिसाब पंजी में मदिरा के प्रारंभिक स्कंध में भी अंतर पाया गया। (संलग्न निरीक्षण)। परमिट अनुसार मदिरा का स्कंध मिलान पर व दैनिक मदिरा विक्रय की राशि व भौतिक सत्यापन में प्राप्त मदिरा स्कंध में आई कमी व दैनिक मदिरा विक्रय राशि में आई अचानक बोत्तरी स्टाक मिलान पर दैनिक मदिरा हिसाब पंजी अनुसार विक्रय राशि दिनांक 17.12.2024 की राशि 3902140 रू. (उन्नतालीस लाख दो हजार एक सौ चालिस) होना पाया गया।
जबकि दुकान की वास्तविक बिक्री 211350 रू. (दो लाख ग्यारह हजार तीन सौ पचास रूपये) होना पाया। जिसमें नगद विक्रय राशि 108850रू. व पी.ओ.एस. मशीन से प्राप्त विक्रय राशि 102500 रू. होना पाया। दुकान में उपलब्ध मदिरा का भौतिक सत्यापन करने पर व विक्रय की राशि का मिलान व परमिट का मिलान, ट्रांसफर परमिट का मिलान, परिवहन टूट-फुट का मिलान करने पर दुकान में 3690790 रू. (छत्तीस लाख नब्बे हजार सात सौ नब्बे रू.) का अंतर परिलक्षित होना पाया।
उक्त राशि गबन के संबंध में दुकान में उपस्थित कर्मचारियों (1) विक्रयकर्ता गौरी शंकर सेन, (2) विक्रयकर्ता तुकेश दीवान एवं (3) मल्टीपर्पस वर्कर लक्ष्मीनारायण साहू से पूछताछ करने पर बताया गया की सभी कर्मचारी उक्त कृत्य में संलिप्त रहे है व विक्रय राशि जो की दुकान से अधिक होता था। उसमें से कुछ हिस्सा रखकर, शेष राशि को दुकान की विक्रय राशि बनाकर बैंक में जमा किया जा रहा था। यह कार्य मदिरा दुकान में उपस्थित कर्मचारियों द्वारा लंबे समय से मुख्यविक्रयकर्ता अमित राय के निर्देश पर किया जाना बताया गया।
जिसे समस्त कर्मचारियों (1) विक्रयकर्ता गौरी शंकर सेन, (2) विक्रयकर्ता तुकेश दीवान एवं (3) मल्टीपर्पस वर्कर लक्ष्मीनारायण साहू द्वारा स्वीकार किया गया। मदिरा दुकान में उपलब्ध/संग्रहित मदिरा की बोतलों को बिना स्कैन किये विक्रय किया जा रहा था एवं विक्रय निरंतर कम दिखाने के कारण लंबे समय से यह कार्य दुकान में चल रहा था एवं राशि गबन की स्थिति निर्मित हुई है।
उक्त भौतिक सत्यापन निरीक्षण पूर्व दिनांक 05.12.2024 को आडिट की टीम द्वारा आडिट किया गया परन्तु किसी भी प्रकार की कोई अनियमितता नहीं दिखाई गई। आडिटर के प्रतिनिधि द्वारा सभी पेटियों को खोलकर जांच नहीं किया गया है। माह अक्टूबर तक की जे.आर.आर. रिपोर्ट में किसी भी प्रकार की कैश शार्टेज या अनियमितता को दर्शाया अथवा उल्लेख नहीं किया गया है।
दिनांक 19.12.2024 को प्रीमियम विदेशी मदिरा दुका महासमुन्द की पुनः जांच प्रारंभ की गई। मदिरा दुकानों की कर्मचारियों यथा विक्रकयकर्ता गौरीशंकर सेन, तुकेश दीवान व बहुउद्देशीय कार्यकर्ता लक्ष्मीनारायण साहू से बार बार पूछताछ किये जाने पर कि आडिट के समय कोई अनियमितता क्यों नहीं पायी गयी, तब पूछताछ में कर्मचारियों द्वरा बताया गया कि दिनांक 05.12.2024 को नियमित रूप से प्रतिमाह किये जाने वाले आडिट हेतु आडिटर के प्रतिनिधि फागेश्वर सिन्हा के द्वारा आडिट किया गया।
आडिट के दौरान हमारे द्वारा अपने अपने मोबाईल में संग्रहित मदिरा की बोतलों के होलोग्राम की फोटो स्कैन कर दी जाती थी, जिससे आडिट रिपोर्ट में अंतर दिखलाई नहीं पड़ता था। मेरे द्वारा सेल्समेंन गौरी शंकर, टुकेश दीवान व एम.पी.डब्ल्यू. लक्ष्मीनारायण साहू के मोबाईल फोन की जांच करने पर पाया गया कि उनके मोबाईल फोन में अत्यधिक मात्रा में विभिन्न ब्राण्ड/लेबल की मदिरा बोतलों पर लगे होलोग्राम की फोटो सेव की गई है।
इन होलोग्राम के फोटो को आडिट के दौरान स्कैन करवा दिया जाता था, जिससे आडिट रिपोर्ट में मदिरा की मात्रा का अंतर दिखलाई नहीं पड़ता था तथा मदिरा की पेटियों को इस प्रकार रखा जाता था कि उपर की पेटियों में पूरी मदिरा रहती थी किन्तु नीचे की पेटियों में 12 बोतलों के स्थान पर 03 या 04 नग बोतल ही रखे रहते थे।
जिससे प्रथम दृष्यता मदिरा की पेटियों को गिनने पर मदिरा स्कंध पंजीअनुसार प्रतीत होना था। इस प्रकार जांच पाया गया कि दुकान के सुपरवाईजर अमित राय, विक्रयकर्ता गौरी शंकर सेन, तुकेश दीवान तथा बहुउद्देशीय कार्यकर्ता लक्ष्मीनारायण साहू द्वारा बिना स्कैन किये मदिरा को बेचकर उसकी राशि को आपस में बांट लिया जाना था तथा विक्रय पंजी अपने हिसाब से भरकर एक निश्चित राशि बैंक में जमा कर दी जाती थी।
जांच में पाया गया कि मुख्यविक्रयर्ता अमित राय, विक्रयकर्ता गौराशंकर सेन, तुकेश दीवान व मल्टीवर्कर लक्ष्मीनारायण साहू द्वारा राशि 3690790रू. (शब्दों में छत्तीस लाख नब्बे हजार सात सौ नब्बे रूपयों) का गबन किया गया।
इस प्रकार कर्मचारियों (1) विक्रयकर्ता गौरी शंकर सेन, (2) विक्रयकर्ता टुकेश दीवान एवं (3) मल्टीपर्पस वर्कर लक्ष्मीनारायण साहू द्वारा शासकीय राशि को व्यक्तिगत लाभ हेतु उपयोग किया जाना एवं गबन किया जाना स्वीकार किया गया। जांच निष्कर्ष- 01. जांच की अवधि दिनांक 17.12.24 से 19.12.24 तक, 02. वित्तीय वर्ष की समाप्ति पर 31 मार्च 2024 को दुकान में उपलब्ध मदिरा स्कंद का अंतर की ड्युटी राशि की गणना का प्रतिवेदन, 03. दिनांक 05.12.24 को आडिटर कलौटी एण्ड लाठिया चार्टर्ड अकाउटेंट के प्रतिनिधी के द्वारा आडिट किया गया है। उक्त संबंध में जांच रिपोर्ट आज पर्यंत तक अप्राप्त है।
जिससे जांच के दौरान यह अवधारणा कियागया कि आडिटर के द्वारा भी भौतिक सत्यापन उचित प्रकार से नही किया गया जिससे कि घटना अवधि 01 अप्रैल 2024 से दिनांक 19.12.24 तक अनियमितता संज्ञान में नहीं लाया गया, 04. दिनांक 17.12.24 से 19.12.24 तक प्रीमियम मदिरा दुकान महासमुंद का मेरे द्वारा आकस्मिक निरीक्षण कर भौतिक सत्यापन किया गया भौतिक सत्यापन में दिनांक 31.03.24 से 19.12.24 की अवधि में प्रीमियम मदिरा दुकान के मुख्य विक्रयकर्ता अमित राय व विक्रयकर्ता गौरा शंकर सेन, तुकेश दीवान व MPW लक्ष्मीनारायण साहू के द्वारा CSMCL केद्वारा प्रदत्त मदिरा स्कंद से विभिन्न ब्राण्ड लेबल की मंदिरा कुल 3690790रू.( शब्दों में छत्तीस लाख नब्बे हजार सात सौ नब्बे रूपयों) कीमत की धोखाधडी पूर्वक अवैध लाभ अर्जन करने की आशय से बिना होलोग्राम स्केन किये विक्रय कर विक्रय की राशि शासकीय मद में जमा न कर गबन किया जाना पाया गया।
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